预算编制说明模板

XX年度预算编制说明

(参考格式）

一、 公司基本情况

公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。 二、上年度预算执行情况

上年度，XX公司利润预算指标执行较低,但各项费用指标控制较好，详见下表：

金额单位：万元 项 目 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 投资收益 净利润 201X年预算 201X年实际 执行率 预算执行情况分析。如投资收益完成预算XX%,原因是XXX。。 三、201X年度预算编制基础简要说明 (一）基本假设

1．201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司)盈利假设 因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。

2．银行借款、资金成本假设

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参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX％。

（二）采用的主要会计政策和会计估计

本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。

（三）税费计提比例

本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致,主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25％进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。

(四）利润分配

1．根据《公司章程》等规定按净利润10％计提法定盈余公积金。 2．按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。 四、201X年度业务实施计划情况 (一）投资计划 XX。

（二）融资计划 1．年度资金需求分析

201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下: 2．年度资金收入计划

201X年预计收到现金XX亿元，明细如下: 3．计划融资

XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。

五、201X年度财务预算指标说明

根据初步预算,XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。

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(一）利润预算表主要项目

金额单位：万元

项 目 一、营业总收入 二、营业总成本 其中: 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 加：投资收益 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 五、净利润 上年数 本年预算数 增减率（%） 1．收入、成本等预算项目详细说明。 XXXX 2．管理费用

201X年,预计发生管理费用XX万元,较上年度增加XX万元，增幅XX％，主要增加了XX费.详见下表：

金额单位：万元 其中:企业项目 上年实际发生 本年预算 增加额 增幅 负责人履

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职待遇 人工成本 财产保险费 折旧费 摊销 业务招待费 差旅费 办公费 水电气费 租赁及物管费 诉讼费 聘请中介机构费 董事会费 车辆费 工作经费 通讯费 广告宣传费 会务费 劳务费 修理费 其他 4

合计 各项大额费用预算依据XXX,预算同比变动较大的项目或部门费用预算说明。

3．财务费用

XX公司预计201X年发生财务费用XX亿元,较上年度XX亿元增加XX亿元，增幅XX%；预计实际支付融资费用XX亿元，较上年度XX亿元增加XX亿元，增幅XX％。其中：

（1）存量融资测算的年利息支出XX万元。201X年初存量融资本金XX亿元，按照融资合同约定利率测算利XX万元。

(2）新增融资预计利息支出XX万元。预计新增融资XX亿元,按年利率XX％和预计资金占用期间进行测算。

（3）其他XXXX 4．投资收益

201X年预计投资收益XX万元，较上年增加XX万元，增幅XX%。预计收到分红款XX万元,主要为XX分红。预计投资收益主要构成：

（1）权益法核算投资收益XX万元，系根据XX预计201X年净利润数据测算，具体明细见下表。

金额单位：万元 预计201X序号 被投资单位名称 股权投资成本 持股比年被投资单例（%) 位净利润 1 2 位分红 权益法 权益法 年被投资单算方法 投资收益 预计201X会计核预计权益法 合计 预算同比变动较大的投资收益项目说明。 4．净利润

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预计XX公司201X年实现净利润XX万元,较上年增加XX万元，增幅XX％，净利润增加主要是XX的影响。

（二）资产负债预算表主要项目

金额单位：万元

项目 一、资产总计 其中：流动资产 其中：货币资金 其他应收款 非流动资产 其中：长期股权投资 其他非流动资产 二、负债合计 其中：流动负债 其中:短期借款 其他应付款 非流动负债 其中：长期借款 三、净资产 年初数 本年预算数 增减率(％) 资产负债表预算指标变动较大项目说明：

1．长期股权投资：预计长期股权投资较上年度增加XX亿元，增幅XX%，主要包括：XX。

2．短期借款、长期借款、应付债券：计划201X年新增融资XX

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亿元，归还到期融资XX亿元，融资净增加XX亿元.

XXXXX

3．净资产：预计XX公司201X年净利润XX亿元,利润分配XX亿元，净资产预计较年初增加XX亿元。

六、可能影响预算指标的事项

影响XX公司预算指标实现事项主要包括XXX个方面，一是投资的各联营单位净利润能否实现；二是融资规模和成本能否控制在预算范围;三是XXXXX。

201X年XX月XX日

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