2021年审计工作计划(下半年)

审计工作计划(下半年)

201*年上半年内审工作总结及下半年工作计划

201*年是五公司内审工作的开端之年，在局监察审计部的指导和公司的统一领导下，我党群监审部认真贯彻“全面审计、突出重点”的工作方针，紧紧围绕公司201*年年度审计工作计划，以强化内控制度建设为基础，进一步拓展思路，有目的有重点的做好项目竣工绩效审计工作。回顾这半年，我们主要做了如下的工作

一、初步建立起公司的内审制度。

审计制度是开展内部审计工作的具体规范和依据。201*年上半年，为适应公司项目均在海外这一特殊情况，我们广泛征求了公司各部门及项目意见，特别是项目管理人员的意见，起草了《竣工绩效审计办法（试行）》和《关于加强内控制度的意见（试行）》两项制度，目前待总经理办公会通过后就可马上正式试行。

二、积极配合局监察审计部工作。

上半年我们能积极主动的完成局监察审计部交办的日常工作；制定了公司全年的内审工作计划；对局201*年绩效审计中提出的问题，积极制定整改方案，认真督促公司各部门完成整改任务，及时上报整改报告；在局监察审计部的带领下，我们还积极参与了局对一、二公司及局兰新项目201*年的绩效审计工作，通过这种交叉审计参与具体的审计过程，我们从局监察审计部和兄弟单位的审计人员那里学到了很多实用的审计知识和审计方法。

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三、积极参加培训，提高业务素质。

201*年6月26日至201*年7月1日，我们参加了由中国内部审计协会交通分会在长春举办的《经济责任审计》培训，通过五天的学习，让我们对经济责任审计的审计目的、审计流程、审计内容有了初步了解和掌握，为做好以后的审计工作奠定了基础。

201*年下半年工作计划

一、进一步完善内审制度建设，规范内部审计行为

上半年，我们制定的《竣工绩效审计办法（试行）》和《关于加强内控制度的意见（试行）》均为试行版，我们将在以后的实践工作中对其进行进一步的完善和修订，使制度更加适合公司的具体内审业务，更具有操作性。

二、继续多渠道多方式对项目进行源头介入、过程监控，加强内控制度监督

由于海外项目距离较远，难以实地掌控具体情况，同时也为了节约成本，对公司的新开工及在建项目，公司审计部门将继续以网络、电讯渠道为主，实地过程监控为辅的方式进行监督指导，计划七月底对兰卡飞机场项目进行一次内控制度审计，对项目内控制度的建立健全、内控制度的设计缺陷、内控制度的有效实施及实施过程中容易出现的重大风险进行全面评价，及时发现内控制度的薄弱环节，完善项目内控制度体系，提高基础管理水平，降低项目管理中的风险。

三、配合项目考核，对完工项目开展竣工绩效审计

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今年项目竣工审计是我们的工作重点。项目竣工绩效审计结果

是公司对项目经理部经营业绩考核的重要依据。公司审计部门将按照《项目竣工绩效审计办法》的要求，计划七月底对已完工的兰卡板球场项目进行完工绩效审计。通过对项目主要经济指标完成情况,资产负债实际情况及其重大经济事项的分析和说明，客观公正地评价项目经理部的经营成果，为公司领导决策提供依据。

四、继续加强岗位培训工作，不断提高审计人员业务能力和水平

针对公司审计人员都参加监察审计工作不久，业务不熟练的特点，下半年我们准备参加由中国内部审计协会交通分会举办的《内部审计人员后续教育》、《绩效审计》、《内部审计人员岗位资格证书考证培训班》，通过参加专业培训和岗位培训，组织审计人员学习审计基础、审计流程、审计方法等方面的知识，进一步提高审计人员的业务素质、业务能力和从业水平，从而在根本上提高公司监审的工作能力和水平。

二一一年七月七日

扩展阅读下半年审计工作计划

xx有限公司

201*下半年内部审计工作计划

为改善公司的经营管理，建立健全内部控制制度，促进廉洁建设，维护公司合法权益，

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公司制定了201*下半年内部审计工作计划。投资发展部将依法检查监督公司财务收支的真实性、合法性、合规性，履行内部审计的监督、评价、控制和服务职能。

一、下半年内部审计工作目标

内部审计工作必须以公司经营业绩审计为中心，通过经营业绩审计及时发现问题并予以纠正，找出影响业绩的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，从而促进公司经营管理，提高经济效益。下半年的审计工作目标将紧紧围绕公司的生产经营和管理工作，按照公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标，认真履行审计职责，突出重点领域、重点资金和重点环节作为审计重点项目，为公司有关管理部门提供客观的审计和检查服务。

二、内部审计项目计划

下半年计划重点从以下几方面开展内部审计工作1、往来款项审计

往来款项是公司财务核算的重要内容，也是最容易出现违规的地方，因此在审计中应对往来款项进行重点审计，检查采购成本和销售成本核算的正确性、应付应收帐款的完整性及真实性。对那些数额较大、账龄较长的应付应收款项逐个进行跟踪审计，特别是对面临核销的应收款项，应延伸到对方单位进行跟踪审计，以确保公司资产的安全和完整。

2、成本费用支出审计

公司各项成本费用支出也是下半年的重点审计内容。不仅要对各项成本费用支出的开

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支范围和标准以及帐务处理进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，检查收支入帐的完整性、准确性及合规性，以确定各项成本费用支出的真实、合法。

3、合同签订与履行情况审计

对购销合同签定内容的严谨性及合同内容执行情况进行审查，重点审查购销合同及大额工程施工合同的收付款情况，及时发现合同签订与履行中存在的问题，并提出改进意见和建议。投资发展部将对项目整改措施及整改落实情况进行审核。

4、干部任期经济责任审计

对离任干部任职期间岗位职责履行情况、目标完成情况进行评价、鉴证，明确岗位交接双方的责任；加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。促进规范权力运行，为组织部门考察、使用和管理干部提供参考依据。

5、工程项目的竣工结算和财务决算审计

协助完成工程项目竣工结算审计和工程财务决算审计。三、审计结果的落实与反馈

投资发展部将加强与公司各职能部门的合作与沟通，加强对审计意见落实情况的跟踪反馈，并定期组织开展审计结果执行情况的检查，督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位管理工作进一步规范化和制度化。通过加强内部审计工作，使企业存在的问题逐渐减少，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

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投资发展部二一一年七月二十九日

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